Банкротство (или Несостоятельность) - определяется в ст. 1 Закона РФ от 19 ноября 1992 г. "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" как неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Внешним признаком несостоятельности (Б.) предприятия является приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения (Ведомости РФ. 1993. 1. Ст. 6). Под предприятием понимаются занимающиеся предпринимательской деятельностью юридические лица, или не образующие юридического лица предприниматели, или граждане-предприниматели. Б. предприятия имеет место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о ней предприятием-должником при его добровольной ликвидации. Основанием для возбуждения производства по делу о Б. является заявление должника или кредиторов, а также прокурора. Собственник предприятия права на обращение в арбитражный суд о признании банкротом не имеет. Названный Закон о несостоятельности (Б.) определяет особый правовой режим предприятия, который продолжается до рассмотрения дела арбитражным судом и принятия им решения либо о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, либо об отклонении заявления в случаях выявления фактической состоятельности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов. Суд вправе также при наличии ходатайства о проведении реорганизационных процедур и оснований для их проведения вынести определение о приостановлении производства по делу о Б. предприятия и проведении внешнего управления имуществом должника или санации. В соответствии с Указом Президента РФ "О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 22 декабря 1993 г. на Федеральное управление по делам о несостоятельности (Б.) при Государственном комитете Российской Федерации по управлению государственным имуществом возложено принятие обязательного для предприятия-должника решения о внесении таким предприятием в арбитражный суд заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности (Б.), а также обязанности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании предприятия-должника несостоятельным (банкротом), если само предприятие не подает такого заявления на основании принятого Федеральным управлением решения (САПП. 1993. 52. Ст. 5070).
Уголовно наказуемы следующие деяния: 1) неправомерные действия при Б. (ст. 195 УК РФ); 2) преднамеренное Б. (ст. 196 УК РФ); 3) фиктивное Б. (ст. 197 УК РФ). Неправомерные действия при Б. могут выразиться в следующих действиях: сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при Б. или в предвидении Б. и причинили крупный ущерб (ч. 1 ст. 195 УК РФ); неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (Б.), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч. 2 ст. 195 УК РФ). Объективная сторона преступления выражается в перечисленных неправомерных действиях, последствиях в виде крупного ущерба и причинной связи между Признание ущерба крупным устанавливается судом в зависимости от обстоятельств дела. Преступление совершается с прямым умыслом. Субъектом преступления могут быть руководители или собственники организации-должника либо индивидуальный предприниматель.
Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов (ч. 2 ст. 195 УК РФ) включает: отсутствие правовых оснований или наличие запрета на удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, действия по удовлетворению имущественных требований отдельных кредиторов, а равно принятие такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам, преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между действиями и наступившими последствиями. Состав преступления материальный. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов может иметь место в период внешнего управления имуществом должника, когда вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов к должнику, при проведении санации предприятия, при которой принимается специальное соглашение о распределении ответственности перед кредиторами, в процессе конкурсного производства, а также в иных случаях, предусмотренных законом. Преступление совершается с прямым умыслом. Принятием неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором признается совершение действий, необходимых для исполнения обязательства должником, в частности при приеме оборудования, товаров по договору поставки либо путем составления документов, требующихся для получения денег, и т. п. Состав преступления материальный. Преступление совершается с прямым умыслом. Субъектом преступления (со стороны должника и кредитора) являются руководители или собственники организаций либо индивидуальные предприниматели. Преднамеренное Б. — это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или в интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (ст. 196 УК РФ). Определение преднамеренного Б. соответствует определению умышленного Б., данному в преамбуле Закона о несостоятельности (Б.). Неплатежеспособность является внешним признаком, проявлением несостоятельности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором данная коммерческая организация либо индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить требования кредиторов. При этом учитывается характер ответственности юридических лиц и их собственников по обязательствам юридического лица. Объективная сторона преступления включает действия по умышленному созданию или увеличению неплатежеспособности, преступные последствия и причинную связь между ними. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности может совершаться путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. Крупный ущерб или иные тяжкие последствия могут состоять в убытках должника, потере рабочих мест, невыплаченных налогах. Преступление совершается с прямым умыслом. Под личными интересами или интересами других лиц понимаются возможность приобретения предприятия, получение имущественной выгоды, отказ от уплаты долгов, устранение конкурента, продвижение по должности. Субъект преступления — руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.
Фиктивное Б. — это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ). Заведомо ложным является объявление о несостоятельности, принятое в порядке, установленном законом, но на основе заведомо ложной информации. Сообщение о своей несостоятельности, сделанное вне предусмотренной законом процедуры, может образовывать мошенничество, но не фиктивное Б. Предусмотренная законом процедура включает принятие решения о добровольной ликвидации предприятия с согласия кредиторов и его утверждение собственником, опубликование официального объявления о ликвидации в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации". Такими действиями субъект вводит в заблуждение кредиторов для достижения указанных в законе целей. Заведомо ложное объявление о своей несостоятельности — это представление кредиторам искаженных сведений о платежеспособности данного хозяйствующего субъекта и других факторах, влияющих на признание несостоятельным. Введение в заблуждение кредиторов происходит на основе заведомо ложной информации при объявлении о несостоятельности, но имеет целью изменить сроки и размер платежей либо отказаться от них. Получение отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или неуплата долгов должны состояться либо как добровольное решение кредиторов, либо быть имущественным последствием официального объявления о банкротстве, которое ввело кредиторов в заблуждение. Обязательный признак состава преступления — крупный ущерб кредиторам, который суд определяет исходя из объема деятельности предприятия, потерь кредиторов и других обстоятельств. Необходима причинная связь между деянием и последствиями. Состав преступления материальный. Преступление совершается с прямым умыслом и целями, указанными в ст. 197 УК РФ. Субъект преступления специальный — руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.